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De manière récurrente, l’Algérie remet à l’ordre du jour la question du taux de bancarisation qui avoisinerait les 33% – hors comptes postaux – pour une population de 44 millions d’habitants et un PIB par habitant de 13 624 USD. Un niveau beaucoup trop bas par rapport à des pays du même rang.
Parmi les pistes explorées pour y remédier, la finance islamique est régulièrement évoquée. Elle vise principalement une frange de la population – difficilement quantifiable – qui refuse de recourir au circuit bancaire traditionnel pour des considérations religieuses. Le droit musulman (charia) interdit en effet le recours à des intérêts (Riba) et à toute transaction induisant un risque excessif en raison de son caractère aléatoire (Gharar).
À l’instar de ses prédécesseurs, le gouvernement d’Abdelaziz Djerad mise sur la finance islamique pour capter l’énorme masse monétaire générée par le marché informel. Selon la Banque d’Algérie, ce dernier brasserait quelque 50 millions de dollars, soit plus de 50% des encours accordés à l’ensemble de l’économie algérienne. Certains experts avancent même des chiffres plus importants qu’il est difficile de vérifier.
Né à l’époque de l’économie administrée, ce phénomène n’a cessé de s’amplifier et d’étendre ses tentacules, au point de devenir une véritable nébuleuse où se mêlent corruption, fraude fiscale, fuite des capitaux, trafic de devises, contrefaçon, grand banditisme, drogue, terrorisme et autres fléaux qui gangrènent le pays tout entier.
Sur instruction du président Tebboune, des dispositions réglementaires ont été prises par le ministère des Finances et la Banque d’Algérie pour encadrer les opérations relevant de la finance islamique.
Ainsi, moyennant l’autorisation préalable de la Banque d’Algérie, les banques traditionnelles peuvent désormais ouvrir des guichets dédiés aux produits bancaires islamiques. Elles doivent pour cela satisfaire à certaines conditions, comme le stipule le nouveau règlement : « Le guichet de finance islamique doit être financièrement indépendant des autres structures de la banque ou de l'établissement financier. La comptabilité du guichet de finance islamique doit être totalement séparée de la comptabilité des autres structures de la banque ou de l’établissement financier. »
Cependant, ce type particulier de finance ne fait pas vraiment recette en Algérie depuis son lancement, certes limité, au début des années 1990. Il représente aujourd’hui moins de 3% du chiffre d’affaires global du marché bancaire que se partagent des banques privées spécialisées: Al Baraka Bank et Al Salam Bank, auxquelles s’ajoutent Housing Bank et Trust Bank qui disposent de guichets « compatibles avec la Charia ».
Au regard de ce maigre bilan, en trente ans d’existence, on peut s’interroger sur les chances de réussite de la nouvelle « réforme », qui propose simplement l’extension et la diversification de l’offre. Au mieux, elle permettra de récupérer une partie de l’épargne thésaurisée pour des motifs religieux.
Le succès est encore moins garanti pour tout ce qui concerne la manne détenue par les réseaux de l’économie parallèle. Il est illusoire de croire que les barons qui la contrôlent se laisseront appâter, en acceptant de sortir de l’anonymat qui leur garantit l’impunité et leur permet de fructifier leurs avoirs à l’infini tout en échappant au fisc. Selon des estimations officielles, la fraude fiscale aurait atteint la bagatelle de 40 milliards de dollars au cours des quinze dernières années.
C’est ce qui explique l’échec des tentatives précédentes pour freiner la circulation fiduciaire hors banques. Comme ce fut le cas en 2015, lorsque l’État a proposé une amnistie fiscale aux acteurs de l’économie informelle, en échange d’une taxe forfaitaire de 7% sur le chiffre d’affaire déclaré au moment de l’identification.
Une meilleure efficacité dans la lutte contre l’économie parallèle et ses effets dévastateurs passe nécessairement par un contrôle plus strict des transactions, un renforcement des moyens judiciaires et policiers et une évolution de la législation afin qu’elle soit plus coercitive.
Si elle venait à se concrétiser, la volonté du président Tebboune de criminaliser l’évasion fiscale serait un premier pas dans le bon sens. Une mesure certes nécessaire mais loin d’être suffisante…
